عقود التأمين

عقود التأمين

مقدمة عن التأمين

عناصر عقد التأمين

تعريف عقد التأمين

مفهوم التأمين

تعريف التأمين لغة واصطلاحا

انواع التامين على الحياة

بحث عن شركات التامين 

بحث عن التأمين الاسلامي

أمثلة على عقود التأمين

أن العقود التالية تعتبر أمثلة على عقود التأمين اذا كان تحويل خطر التأمين فيها هاماً:

5-1 التأمين ضد السرقة او أحداث اضرار بالممتلكات.

5-2 التأمين ضد مسئولية المنتج والمسئولية المهنية والمسئولية المدنية أو المصاريف القانونية.

5-3 التأمين على الحياة وخطط الخيارات المدفوعة مقدماً.

5-4 دفعات التأمين على الحياة السنوية ومعاشات التعاقد.

5-5 غطاء العجز والتأمين الطبي.

5-6 سندات الضمان وسندات خيانة الأمانة Fidelity وسندات الأداء وسندات العطاءات (أي العقود التي بموجبها يتم تقديم تعويضات أذا فشل الطرف الآخر في تحقيق الأداء لإلتزام تعاقدي).

5-7 تأمين منح الأئتمان Credit insurance.

5-8 ضمانات المنتجات Guarantees  Products.

5-9 تأمين الملكية  Property Insurance

5-10 ضمان مساعدات السفر (ويوفر تعويضاً نقدياً أو عينياً لحاملي بوالص التأمين ضد الخسائر التي يتكبدونها خلال السفر).

5-11 سندات التحمل الشاملBonds  Catastrophic وتوفر دفعات مخفضة لأصل مبلغ السندات Principal أو الفائدة أو كليهما أذا وقع حدث معين كان له أثراً عكسياً على الطرف مصدر هذه السندات).

5-12 تبادلات التأمينSwaps   Insuranceوالعقود الأخرى التي تتطلب إجراء دفعة استناداً إلى التغيرات في الطقس أو التغيرات الجيولوجية أو أيه متغيرات أخرى مادية محددة وخاصة بالطرف المتعاقد في العقد.

5-13 عقود أعادة التأمين Reinsurance contracts.

1- أمثلة على العقود التي لا تعتبر عقود تأمين.

أن العقود التالية تمثل عقود ليست عقود تأمين:

6-1 عقود الاستثمار التي لها الشكل القانوني لعقود التأمين إلا أنها لا تعرض الطرف المؤمن لديه Insurer  لخطر تأمين هام ومثال ذلك عقود التأمين على الحياة التي لا يتحمل فيها المؤمن لديه خطر هام بالنسبة لوفاة الطرف المؤمن وهذه العقود هي أدوات مالية وهي عقود ليست تأمين أو عقود خدمات.

6-2 العقود التي لها شكل قانوني كعقود التأمين إلا أنها تمرر كافة أخطار التأمين الهامة إلى حامل بوليصة التأمين من خلال آليات غير قابلة للإلغاء وهي واجبة التنفيذ وبموجبها يتم تعديل الدفعات المستقبلية من قبل حامل بوليصة التأمين كنتيجة مباشرة لخسائر المؤمن عليه ومثال ذلك بعض عقود أعادة التأمين أو بعض العقود الجماعية وهي عقود أدوات مالية ليست عقود تأمين.

6-3 التأمين الذاتي insurance Self وبمعنى آخر هو الاحتفاظ بالمخاطر التي كان من الممكن تغطيتها من خلال التأمين وهي ليست عقود تأمين لأنه لا توجد اتفاقية مع طرف آخر.

6-4 العقود التي تتطلب إجراء دفعة إذا وقع حدث مستقبلي محدد غير مؤكد ولكن لا تتطلب شرط مسبق تعاقدي للدفع ويكون لهذا الحدث تأثير عكسي على حامل بوليصة التأمين إلا أنه وبالرغم من ذلك فأن هذا الحدث لا يمنع تحديد دفعة محددة مسبقاً كتحديد كمي للخسارة التي يسببها حدث معين مثل حدث الوفاة أو حادث عرضي.

6-5 المشتقات التي تعرض أحد الأطراف لخطر مالي ولكن ليس خطر تأمين لأنها تتطلب من ذلك الطرف أن يقوم بإجراء دفعة استناداً فقط إلى التغيرات في واحد أو أكثر من العوامل، مثل معدل الفائدة المحدد أو سعر الأداة المالية أو سعر السلعة أو سعر الصرف الأجنبي أو مؤشر أو معدلات الأسعار أو التصنيف الائتماني أو المؤشر الائتماني أو عامل متغير آخر المتوفر في حالة متغير غير مالي عندما يكون العامل المتغير ليس محدداً وخاصاً بالعقد.

6-6 ضمانه مصنفة ائتمانيا مثل اعتماد مستندي أو عقد مشتقة ائتمان للتخلف عن السداد أو عقد تأمين ائتماني الذي يتطلب دفعات حتى ولو كان الحامل للعقد لم يؤمن ضد خطر خسارة فشل المدين لإجراء الدفعات عند استحقاق الدفع.

6-7 عقود تتطلب إجراء دفعة استناداً إلى عوامل متغيرة كالمناخ أوعوامل جيولوجية أو عوامل مادية متغيرة أخرى هي ليست محددة وخاصة بالطرف المتعاقد ويطلق عليها بشكل عام مشتقات الطقس Weather derivatives

6-8 سندات التحمل الشامل التي توفر دفعات مخفضة لأصل مبلغ السند أو الفائدة أو كليهما استنادا إلى عوامل متغيرة تتعلق بالمناخ أو العوامل الجيولوجية أو متغير مادي آخر هي ليست محددة وخاصة بالطرف المتعاقد.

2- خطر التأمين الهام risk insurance  Significant 

يكون العقد عقد تأمين فقط إذا كان يحول خطر تأمين هام وقد تم شرح خطر التأمين ضمن الأقسام السابقة وسوف يتم مناقشة تقييم ما إذا كان خطر التأمين هام Significant في هذا القسم.

يكون خطر التأمين هاماً فقط إذا كان الحدث المؤمن عليه يمكن أن يجعل المؤمن لديه أن يدفع منافع إضافية هامة في أي سيناريو باستثناء السيناريوهات التي ينقصها الجوهر الاقتصادي (أي أنه ليس لها تأثير مبرر على اقتصاديات العملية التجارية) وإذا كانت المنافع الإضافية الهامة سيتم دفعها في سيناريوهات لها جوهر اقتصادي، فأن الشرط في الجملة السابقة يمكن أن يتحقق حتى ولو كان الحدث المؤمن عليه غير محتمل الحدوث بشكل كبير أو حتى ولو كانت القيمة الحالية للتدفقات النقدية المحتملة هي جزء قليل من القيمة الحالية المتوقعة المحتملة منسوبة إلى كل التدفقات النقدية التعاقدية المتبقية.

يقصد بالمنافع الإضافية المشار إليها سابقاً على أنها المنافع التي تزيد عن المبالغ المطلوب دفعها فيما لو لم يقع الحدث المؤمن عليه.

تتضمن المبالغ الإضافية مسك إدعاءات التأمين وتكاليف تقييم وتحديد الإدعاءات.

يجب أن يقوم المؤمن لديه بتقييم مدى أهمية خطر التأمين على أساس كل عقد على حدة وبالتالي يمكن أن يكون خطر التأمين هاماً حتى ولو كان هناك احتمالاً ضئيلاً من الخسائر المادية لكامل سجل العقود. أن التقييم لكل عقد على حدة يجعل من السهولة تصنيف أي عقد كعقد تأمين أو عقد غير تأمين، ومهما يكن، فأن سجلاً مكوناً من عقود صغيرة متشابهه نسبياً معروف بأنها تحول خطر التأمين فأنه ليس هناك حاجة إن يقوم المؤمن لديه بفحص كل عقد من هذه العقود الصغيرة على حدة المدرجة في هذا السجل حتى يتوصل إلى تحديد عدداً قليلاً من العقود غير المشتقة التي تحول فقط خطر تأمين غير هام.

فإذا كان عقد يدفع منافع ناتجة عن الوفاة للمؤمن تزيد عن المبلغ المطلوب دفعة إذا أفترض بقاءه على قيد الحياة فإن هذا العقد يكون عقد تأمين إلا إذا كانت المنافع الإضافية غير هامة.

إذا كان عقد تأمين غير مجزأ (Unbundled)إلى مكوناته (مثل أن يحتوي على مكون وديعة ومكون تأمين (Insurance Component) فأنه يتم تقييم مدى أهمية خطر التأمين المحول بالرجوع إلى مكون التأمين.

3- التغير في مستوى خطر التأمين

عندما يتأهل العقد لأن يكون عقد تأمين فأنه يستمر التعامل معه كعقد تأمين حتى يتم الوفاء بكامل الحقوق والالتزامات أو أن يتم نفاذها. أن بعضاً من العقود لا تحول أي خطر تأمين إلى المصدر للبوليصة في بداية العقد مع إنها تحول خطر التأمين في وقت لاحق بعد تاريخ الدخول فيها. وقد قدم المعيار الدولي للتقارير المالية 4 مثالاً على هذه العقود وهو العقد الذي يوفر عائد استثمار محدد ويتضمن خياراً لحامل بوليصة التأمين لاستخدام المتحصلات من الاستثمار عند استحقاقه لشراء بوليصة دفعات سنوية على الحياة محتملة ِA life – contingent annuity بمعدلات الدفعات السنوية الجارية. وفي هذا المثال فأنه لا يتم تحويل أي خطر تأمين للمصدر حتى يقوم حامل البوليصة بممارسة خيار بوليصة التأمين للدفعات السنوية في وقت لاحق، وذلك لأن مصدر البوليصة له الحرية أن يقوم بتسعير بوليصة التأمين ذات الدفعات السنوية على أساس يعكس خطر التأمين المحول له في ذلك التاريخ أي بتاريخ الشراء للبوليصة.

وإذا كان العقد في بداية التعاقد يحدد معدلات الدفعات السنوية أو يضع أسس لتحديدها فأن العقد يكون قد حول خطر التأمين في بداية التعاقد.

4- التفريق ما بين عقود التأمين المباشرة وعقود أعادة التأمين:

في نواحي معينة ينطبق المعيار الدولي للتقارير المالية بشكل مغاير على عقود التأمين المباشرة وعقود إعادة التأمين ومن هنا فأنه من الضروري التفريق ما بين هذه العقود.

أن تعريف عقد التأمين المباشر يشير إلى وجود طرفين في العقد هما:

‌أ) حامل بوليصة التأمين وهو الطرف الذي له حق الحصول على التعويض بموجب عقد التأمين إذا وقع الحدث المؤمن عليه.

‌ب) المؤمن لدية Insurer ويعرف على انه الطرف الذي عليه التزام بموجب عقد التأمين لدفع تعويض لحامل بوليصة التأمين إذا وقع الحدث المؤمن عليه.

إن عقد إعادة التأمين يمثل عقد تأمين خاص يتم الدخول فيه من قبل أطراف هم جميعاً مؤمن لديهم Insurers وقد قدم المعيار الدولي للتقارير المالية تعريفاً لعقد إعادة التأمين كالآتي:

‌أ) أن ناقل أو محول الخطر Cadent  هو حامل بوليصة التأمين بموجب عقد إعادة التأمين.

‌ب) معيد التأمين Reinsure هو الطرف الذي لديه إلتزام بموجب عقد إعادة التأمين لتعويض محول الخطر cadent  إذا وقع الحدث (الخطر) المؤمن عليه.

‌ج) عقد إعادة التأمين هو عقد تأمين صادر من مؤمن لديه (معيد تأمين) لتعويض مؤمن آخر ( محول الخطر Cadent ) عن الخسائر بموجب واحد أو أكثر من العقود الصادرة عنه 

وبالتالي يمكن أن يعرف عقد التأمين المباشر على أنه عقد تأمين خلافاً لعقد إعادة تأمين.